การ เก็บภาษี จากการ ซื้อขายหุ้น ตัวเลือก

ได้รับประโยชน์สูงสุดจากตัวเลือกหุ้นพนักงานโครงการตัวเลือกหุ้นอาจเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากมีการจัดการอย่างถูกต้อง ด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงหลายปีที่ผ่านมากลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่น่าเสียดายที่บางส่วนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขา การทำความเข้าใจลักษณะของตัวเลือกหุ้น การจัดเก็บภาษีและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรที่อาจเกิดกำไรได้ Whats Employee Stock Option ตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่กำหนดในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด มีตัวบ่งชี้หุ้นออกมาสองแบบ: ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) และตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธี ประการแรก NSOs จะเสนอให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษา ในทางตรงกันข้าม ISO สงวนไว้สำหรับพนักงานอย่างเคร่งครัด (โดยเฉพาะผู้บริหาร) ของ บริษัท ประการที่สองตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองจะไม่ได้รับการปฏิบัติภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิพิเศษจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางกฎหมายที่กำหนดโดย Internal Revenue Code (เพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีให้ด้านล่าง) แผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกัน: พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายใน วันเริ่มต้นการหมดอายุการใช้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานมักไม่ได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบในวันที่เริ่มต้นของสัญญา (หรือที่เรียกว่าวันที่ให้สิทธิ์) พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของตน กำหนดการให้สิทธิ์จะเริ่มในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นได้ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์ แต่หนึ่งปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะได้รับการจัดสรร (พนักงานจะได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ 200 จาก 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรก) ปีหลังจากนั้นอีก 200 หุ้นจะตกเป็นเหยื่อและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุ ในวันนี้นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง ตัวเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาที่กำหนดเรียกว่าราคาการใช้สิทธิ เป็นราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้ตัวเลือกของตน ราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไร (เรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง) และภาษีที่ต้องชำระในสัญญา องค์ประกอบต่อรองราคาถูกคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่ใช้ตัวเลือก การเก็บภาษีพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหนักในสัญญาของตน การจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชันของหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของ สำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO): การให้สิทธิ์ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การจัดเก็บภาษีจะเริ่มขึ้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกาย องค์ประกอบต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นค่าตอบแทนและต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาการใช้สิทธิ 25 ราคาตลาดของหุ้นในขณะออกกำลังกายคือ 50 ส่วนต่อรองในสัญญาคือ (50 - 25) x 1002,500 . โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้มีจำนวน 100 หุ้น การขายการรักษาความปลอดภัยจะก่อให้เกิดการเสียภาษีอีกเหตุการณ์หนึ่ง หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันที (หรือน้อยกว่าหนึ่งปีจากการใช้สิทธิ) รายการดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นเงินกำไรระยะสั้น (หรือขาดทุน) และจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะได้รับการรายงานเป็นเงินทุนระยะยาว (หรือขาดทุน) และภาษีจะลดลง ตัวเลือกหุ้นเด่น (ISO) ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษ: การให้สิทธิ์ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะมีการรายงานเมื่อมีการออกกำลังกาย แต่องค์ประกอบการต่อรองราคาของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น (AMT) ได้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขาย หากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองนี้ถือเป็นรายได้ตามปกติ กำไรที่ได้รับจากสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากได้รับการปฏิบัติตามกฎดังต่อไปนี้: หุ้นดังกล่าวจะต้องถือครองไว้ 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึง 2 ปีหลังจากวันที่ได้รับเงิน ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Stock A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2007 (100 vested) ผู้บริหารจะเลือกตัวเลือกนี้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากต้องการรายงานผลกำไรจากสัญญาดังกล่าวเป็นเงินทุนระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของหุ้น กลยุทธ์ตัวเลือกมีความสำคัญมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่จะทำ ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งของการวางแผนตัวเลือกหุ้นคือผลกระทบที่เครื่องมือเหล่านี้จะมีต่อการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวม สำหรับแผนการลงทุนที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้อง พนักงานควรระมัดระวังในเรื่องตำแหน่งที่เข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็น 20 (มากที่สุด) ของแผนการลงทุนโดยรวม ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณใน บริษัท ของคุณเอง แต่ก็ปลอดภัยมากขึ้นในการกระจายการลงทุน ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและการเงินเพื่อกำหนดแผนการดำเนินการที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณ Bottom Line แนวคิดเป็นวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจ อะไรจะดีไปกว่าการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการนำเสนอชิ้นส่วนของวงกลม แต่ในทางปฏิบัติการไถ่ถอนและการเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก พนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของตน เป็นผลให้พวกเขาสามารถถูกลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดบางส่วนของเงินที่สร้างขึ้นโดยสัญญาเหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิดภาษีเงินได้ในระยะสั้นที่สูงขึ้น กำลังรอจนกว่าการขายจะมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับการเสียภาษีกำไรระยะยาวในระยะยาวคุณสามารถช่วยคุณประหยัดได้นับร้อยนับพัน ๆ ข้อ 50 คือข้อตกลงการเจรจาต่อรองและข้อยุติในสนธิสัญญา EU ที่ระบุขั้นตอนที่จะต้องดำเนินการสำหรับประเทศใด ๆ ที่ การเสนอราคาเริ่มต้นของสินทรัพย์ของ บริษัท ที่ล้มละลายจากผู้ซื้อที่สนใจที่ได้รับเลือกโดย บริษัท ที่ล้มละลาย จากกลุ่มผู้เสนอราคา เบต้าเป็นตัวชี้วัดความผันผวนหรือความเสี่ยงอย่างเป็นระบบของการรักษาความปลอดภัยหรือผลงานเมื่อเทียบกับตลาดโดยรวม ประเภทของภาษีที่เรียกเก็บจากเงินทุนที่เกิดจากบุคคลและ บริษัท กำไรจากการลงทุนเป็นผลกำไรที่นักลงทุนลงทุน คำสั่งซื้อความปลอดภัยที่ต่ำกว่าหรือต่ำกว่าราคาที่ระบุ คำสั่งซื้อวงเงินอนุญาตให้ผู้ค้าและนักลงทุนระบุ กฎสรรพากรภายใน (Internal Internal Revenue Service หรือ IRS) ที่อนุญาตให้มีการถอนเงินที่ปลอดจากบัญชี IRA กฎดังกล่าวกำหนดให้มีการรายงานตัวเลือกหุ้นในการคืนภาษีของคุณบทความข้างต้นมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทางการเงินโดยทั่วไปที่ออกแบบมาเพื่อให้ความรู้แก่กลุ่มลูกค้าในวงกว้างซึ่งจะไม่ให้คำแนะนำทางธุรกิจเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ . ก่อนที่คุณจะดำเนินการใด ๆ คุณควรขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพที่รู้ถึงสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ และเรื่องมืออาชีพที่ส่งผลกระทบต่อคุณและธุรกิจของคุณ รายละเอียดข้อเสนอที่สำคัญและการเปิดเผยข้อมูล TURBOTAX ONLINEMOBILE ลองใช้ FreePay เมื่อคุณยื่นเรื่อง: การกำหนดราคาออนไลน์และโทรศัพท์มือถือของ TurboTax ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณและขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ข้อเสนอของรัฐ 360 ใช้ได้เฉพาะกับข้อเสนอ TurboTax Federal Edition ฟรีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือสิ้นสุดเมื่อใดก็ได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ราคาจริงจะถูกกำหนดในเวลาที่พิมพ์หรือไฟล์อิเล็กทรอนิกส์และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ข้อเสนอส่วนลดพิเศษอาจไม่ถูกต้องสำหรับการซื้อในแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ค่าใช้จ่าย ExpenseFindertrade สามารถใช้ได้ตลอดทั้งปีเป็นคุณลักษณะของ QuickBooks Self-Employed (ใช้ได้กับ TurboTax Self-Employed ดูข้อเสนอ ldquoQuickBooks Self-Employed กับรายละเอียด TurboTax Self-Employedrdquo ด้านล่าง) ExpenseFindertrade คาดว่าปลายเดือนมกราคม (ปลายเดือนกุมภาพันธ์ สำหรับแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่) ExpenseFindertrade ไม่สามารถใช้งานได้จากภายใน TurboTax Self-Employed สำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายและสถานการณ์ทางภาษีบางประเภทรวมทั้งผู้รับเหมาหรือพนักงานจ่ายเงินที่อยู่อาศัยที่ทำงานในสำนักงานหรือที่อยู่ของยานพาหนะสินค้าคงคลังประกันสุขภาพที่ทำงานด้วยตนเองหรือเกษียณอายุค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์การขายทรัพย์สินหรือยานพาหนะและ รายได้ฟาร์ม การทำธุรกรรมทางประวัติศาสตร์สำหรับการนำเข้าอาจมีความแตกต่างกันไปตามสถาบันการเงิน ไม่สามารถใช้ได้กับสถาบันการเงินทุกแห่งหรือบัตรเครดิตทั้งหมด ข้อเสนอ QuickBooks ด้วยตนเองของ TurboTax ด้วยตนเอง: สร้างผลตอบแทนจากการทำงานด้วยตัวคุณเอง TurboTax ปีพ. ศ. 2016 โดยได้รับการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ฟรีถึง 43018 ต้องเปิดใช้งาน ลงชื่อเข้าใช้ QuickBooks ด้วยตนเองโดย 71517 ผ่านทางแอปมือถือหรือที่อีเมล selfemployed. intuitturbotax ที่ใช้สำหรับเปิดใช้งานและลงชื่อเข้าใช้ ข้อเสนอพิเศษใช้ได้กับลูกค้าใหม่ที่ทำงานด้วยตนเองของ QuickBooks เท่านั้น ดู QuickBooks สำหรับการเปรียบเทียบราคา เมื่อคุณใช้ TurboTax Self-Employed เพื่อยื่นภาษีในปี 2017 คุณจะมีทางเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณ หากคุณไม่ได้ซื้อ TurboTax Self-Employed โดย 41818 คุณจะมีตัวเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณเป็นเวลา 430 ปีอีกปีหนึ่งโดยมีอัตราการสมัครรับข้อมูลประจำปีอยู่แล้ว คุณสามารถยกเลิกการสมัครได้ตลอดเวลาจากภายในส่วนการเรียกเก็บเงินของ QuickBooks Self-Employed จ่ายด้วยตัวเอง (TurboTax Self-Employed): ประมาณการขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีคำนวณจากอัตราการทำกำไรจากการจ้างงานด้วยตนเอง (1537) สำหรับปีภาษี 2016 ผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ทุกที่ทุกเวลา: การเข้าถึงอินเทอร์เน็ตจำเป็นต้องใช้ข้อความมาตรฐานและอัตราข้อมูลที่ใช้ในการดาวน์โหลดและใช้แอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ TurboTax, คำแนะนำด้านภาษีและ SmartLook: รวมกับ Deluxe Premier และ Self-Employed (ผ่านทางโทรศัพท์หรือบนหน้าจอ) ไม่รวมอยู่ใน Federal Free Edition (แต่สามารถซื้อได้ด้วยชุดฟิกซ์ Plus) SmartLook ความช่วยเหลือบนหน้าจอสามารถใช้ได้บนเครื่องคอมพิวเตอร์แล็ปท็อปหรือ TurboTax มือถือ app ผู้เชี่ยวชาญของ TurboTax ให้คำแนะนำทั่วไปการบริการลูกค้าและคำแนะนำเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ให้คำแนะนำด้านภาษีแก่ CPAs ที่ได้รับการรับรองตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียนและทนายความด้านภาษี ความพร้อมใช้งานของคุณลักษณะจะแตกต่างกันไปตามอุปกรณ์ คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการพื้นที่ความชำนาญประสบการณ์ระดับการทำงานชั่วโมงการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การเข้าถึงเอกสารภาษีและการวิเคราะห์ของฉันคุณลักษณะคำแนะนำ: การเข้าถึงเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่เรามีให้คุณสามารถใช้ได้จนกว่าคุณจะยื่นคำร้องขอคืนภาษี 2017 หรือผ่าน 10312018 แล้วแต่ว่าจะถึงอย่างใดก่อน ข้อกำหนดและเงื่อนไขอาจแตกต่างกันไปและอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 ยอดนิยม: TurboTax Deluxe เป็นผลิตภัณฑ์ยอดนิยมของเราท่ามกลางผู้ใช้ TurboTax Online ที่มีสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น CompleteCheck: ครอบคลุมภายใต้การคำนวณที่ถูกต้อง TurboTax และการรับประกันคืนเงินสูงสุด TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload ผลิตภัณฑ์: ราคารวมถึงการจัดเตรียมภาษีและพิมพ์คืนภาษีของรัฐบาลกลางและ e-file ของรัฐบาลกลางฟรีถึง 5 คืนภาษีของรัฐบาลกลาง ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลแบบอิเล็กทรอนิกส์ ค่าธรรมเนียม E-File ไม่สามารถใช้กับผลตอบแทนของรัฐนิวยอร์ก การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ประโยชน์นี้สามารถใช้ได้กับผลิตภัณฑ์ของรัฐบาลกลาง TurboTax ยกเว้น TurboTax Business เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านผลิตภัณฑ์ TurboTax ของเรา: การบริการลูกค้าและการสนับสนุนผลิตภัณฑ์แตกต่างกันตามช่วงเวลาของปี เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองของเรา: คำแนะนำด้านภาษีแบบสดทางโทรศัพท์รวมอยู่ด้วยค่าธรรมเนียม Premier และ Home Business สำหรับลูกค้า Basic และ Deluxe คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการระดับประสบการณ์ช่วงเวลาการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันออกไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ไม่สามารถใช้ได้กับลูกค้าของ TurboTax Business 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 การนำเข้าข้อมูล: นำเข้าข้อมูลทางการเงินจาก บริษัท ที่เข้าร่วม Quicken และ QuickBooks นำเข้าไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax ที่ติดตั้งบนเครื่อง Mac นำเข้าจาก Quicken (2015 และสูงกว่า) และ QuickBooks Desktop (2011 และสูงกว่า) ทั้ง Windows เท่านั้น การนำเข้า Quicken ไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax Business ผลิตภัณฑ์ Quicken ของ Quicken Inc. Quicken import อาจมีการเปลี่ยนแปลงนายจ้างบางรายใช้ Incentive Stock Options (ISOs) เพื่อดึงดูดและรักษาพนักงานไว้ ในขณะที่ ISO สามารถนำเสนอโอกาสที่มีคุณค่าในการมีส่วนร่วมในการเติบโตและผลกำไรของ บริษัท ของคุณ แต่ก็มีผลกระทบทางภาษีที่คุณควรทราบ ช่วยให้คุณเข้าใจ ISO และกรอกข้อมูลในตารางเวลาที่สำคัญซึ่งจะมีผลกระทบต่อภาระภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถเพิ่มมูลค่า ISO ของคุณได้ดีที่สุด สิ่งที่เป็นตัวเลือกหุ้นสต็อกตัวเลือกหุ้นจะให้สิทธิ์คุณในการซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในราคาที่กำหนดไว้ มีออปชันหุ้นตัวเลือก 2 แบบคือ OptionsmdashIncentive Stock (ISOs) และ Nonstalified Stock Options (NSOs) และมีการปฏิบัติแตกต่างกันมากสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี ในกรณีส่วนใหญ่ Incentive Stock Options จะให้การจัดเก็บภาษีที่ดีกว่า Nonqualified Stock Options หากคุณได้รับตัวเลือกหุ้นโปรดตรวจสอบว่าคุณได้เลือกตัวเลือกประเภทใดบ้าง ถ้าคุณไม่แน่ใจลองดูข้อตกลงเกี่ยวกับตัวเลือกของคุณหรือขอให้นายจ้างของคุณ ประเภทของตัวเลือกควรระบุอย่างชัดเจนในข้อตกลง เหตุใด Incentive Stock Option จึงเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเมื่อคุณเลือก Incentive Stock Options คุณจะซื้อหุ้นในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งอาจต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่แท้จริง ข้อดีของ ISO คือคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้เมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการมอบหุ้นหรือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนั้น คุณรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อคุณขายหุ้น และขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสต็อกรายได้ดังกล่าวอาจถูกหักภาษี ณ ที่อัตราการเพิ่มทุนตั้งแต่ 0 ถึง 23.8 เปอร์เซ็นต์ (สำหรับยอดขายในปี 2016) ซึ่งโดยปกติจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ด้วย ISOs ภาษีของคุณขึ้นอยู่กับวันที่ทำธุรกรรม (นั่นคือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและเมื่อคุณขายหุ้น) การแบ่งราคาระหว่างราคาให้สิทธิ์ที่คุณจ่ายและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจะเรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง มีการจับกับตัวเลือกสต็อกสินค้าของ Incentive อย่างไรก็ตามคุณต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองดังกล่าวว่าเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ทางเลือกขั้นต่ำทางภาษี (AMT) ในปีที่คุณใช้ตัวเลือกต่างๆ (ยกเว้นกรณีที่คุณขายหุ้นในปีเดียวกัน) ดีอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับ AMT ในภายหลัง คุณต้องรายงานการแบ่งราคาเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีในปีที่คุณใช้ตัวเลือกและเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณซึ่งในปี 2016 สามารถมีตั้งแต่ 10 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ วิธีการทำธุรกรรมส่งผลกระทบต่อภาษีของคุณการเลือกตัวเลือกหุ้นสต็อกสินค้าเป็นไปได้ 5 หมวดซึ่งแต่ละประเภทอาจได้รับการหักภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย ด้วย ISO คุณสามารถ: ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือไว้ ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจากนั้นขายได้ตลอดเวลาภายในปีเดียวกัน ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและขายหลังจากน้อยกว่า 12 เดือน แต่ในปีปฏิทินถัดไป ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อ แต่น้อยกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์เดิม ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อมาและอย่างน้อยสองปีนับจากวันให้สิทธิ์เดิม แต่ละรายการมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน คนแรกและคนสุดท้ายเป็นที่นิยมมากที่สุด เวลาที่คุณขายกำหนดวิธีการดำเนินการเก็บภาษี หากคุณสามารถรอได้อย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อหุ้นและอย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณได้รับเลือกให้ขายหุ้น (ตามที่อธิบายไว้ในข้อ 5 ข้างต้น) กำไรใด ๆ จากการขายจะถือว่าเป็น การเพิ่มทุนระยะยาวดังนั้นจึงต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติของคุณ (กำไรของคุณคือความแตกต่างระหว่างราคาต่อรองที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและราคาตลาดที่คุณขายสำหรับ) นี่คือการจัดเก็บภาษีที่ดีที่สุดเพราะกำไรในระยะยาวได้รับการยอมรับในปี 2016 จะต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15 เปอร์เซ็นต์ (หรือ 0 เปอร์เซ็นต์ถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ร้อยละ 10 หรือ 15) เมื่อเทียบกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอาจสูงถึงร้อยละ 35 หลังจากอัตราภาษี 2016 อาจมีการเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับว่าสภาคองเกรสทำอะไร การขายที่ตรงกับระยะเวลาหนึ่งปีและสองปีนี้เรียกว่าข้อกำหนดในการให้คะแนนโดยระบุว่าเป็นเพราะมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษาภาษี ไม่มีการชดเชยใด ๆ กับคุณในแบบฟอร์ม W-2 ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีในการทำธุรกรรมเป็นรายได้ธรรมดาตามอัตราภาษีปกติของคุณ หมวด 5 เป็นคุณสมบัติที่มีจำหน่าย ตอนนี้ถ้าคุณขายหุ้นก่อนที่พวกเขาจะได้รับการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการได้รับการรักษาผลกำไรที่ดีการขายถือว่าเป็นข้อเสนอที่ไม่เหมาะสมและคุณอาจต้องจ่ายภาษีเป็นส่วนหนึ่งของเงินที่ขายได้ในอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณซึ่งในปีพ. ศ. อาจสูงถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ เมื่อคุณขายหุ้นภายในสองปีหรือน้อยกว่านับจากวันที่เสนอขายหรือที่เรียกว่าวันที่ระบุว่าผู้ขายหลักทรัพย์เป็นธุรกรรมที่มีคุณสมบัติไม่ครบถ้วน หรือหากคุณขายหุ้นในช่วงหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจากวันที่บอกราคาซึ่งเป็นวันที่คุณซื้อหุ้นซึ่งถือว่าเป็นการจำหน่ายที่ไม่ถูกต้อง ในทั้งสองกรณีการชดเชยควรรายงานในฟอร์ม W-2 ของคุณ จำนวนเงินที่รายงานเป็นองค์ประกอบต่อรองซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณซื้อ แต่ถ้าองค์ประกอบต่อรองของคุณมากกว่าผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายหุ้นคุณจะรายงานว่าเป็นจำนวนเงินที่ได้รับตามจริง ค่าสินไหมทดแทนที่รายงานจะเสียภาษีเป็นรายได้ตามปกติ (ประเภท 2, 3 และ 4 ที่ระบุไว้ข้างต้นเป็น dispositions disqualifying) 1 ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือพวกเขาองค์ประกอบต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) จำนวนเงินนี้ควรรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่รายงานไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W6 ของคุณในปี 2016 เนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (หมายถึงคุณถูกตัดสิทธิ์จากการรับเป็นเงินเพิ่มทุนและถูกหักภาษีด้วยอัตรากำไรจากการขายเงินลงทุนที่ลดลงเนื่องจากคุณ ขายหุ้นภายในเวลาไม่ถึงหนึ่งปีหลังจากใช้สิทธิซื้อหุ้น) หากจำนวนเงินนี้ไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ให้เพิ่มจำนวนดังกล่าวเป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานในฟอร์ม 2016 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ส่วนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น การขายเป็นระยะสั้นเนื่องจากไม่เกินหนึ่งปีนับจากวันที่คุณซื้อหุ้นจริงและวันที่ที่คุณขาย เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 6302016 วันที่จำหน่ายรวมเป็น 6302016 ราคาทุนเท่ากับ 4,500 ซึ่งเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเมื่อมีจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินที่รายงานว่าเป็นค่าสินไหมทดแทน รายได้จากการคืนภาษี 2016 (2,500) ราคาขาย 4,500 (45 x 100 หุ้น) จำนวนนี้จะตรงกับจำนวนเงินรวมที่แสดงในแบบฟอร์ม 2016 Form 1099-B ที่คุณได้รับจากโบรกเกอร์หลังจากสิ้นปี คุณรายงานว่าไม่มีกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมการขายหุ้น แต่กำไรโดยรวม 2,500 รายจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีปกติของคุณ เนื่องจากคุณใช้ตัวเลือกและขายสต็อกในปีเดียวกันคุณจึงไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีขั้นต่ำทางเลือก 3. ขายหุ้นในปีปฏิทินถัดไป แต่ไม่เกิน 12 เดือนหลังจากที่คุณซื้อราคาตลาดใน 123114 จำนวนหุ้นกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายซึ่งแตกต่างจากตัวอย่างก่อนหน้านี้การคำนวณค่าตอบแทนจะคำนวณจากส่วนน้อยกว่าของส่วนต่อรองหรือกำไรที่เกิดขึ้นจริง จากการขายหุ้นเนื่องจากราคาตลาดในวันที่ขายนั้นน้อยกว่าวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณ องค์ประกอบที่ต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) กำไรที่แท้จริงจากการขายหุ้น (30 - 20 10 x 100 หุ้น 1,000) ในตัวอย่างนี้จำนวนเงินที่คิดว่ามีการชดเชย จำกัด อยู่ที่ 1,000 ซึ่งเป็นกำไรที่แท้จริงของคุณเมื่อคุณขายหุ้นแม้ว่าองค์ประกอบการต่อรองราคา (2,500) ของคุณจะสูงกว่าก็ตาม 1,000 อาจรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 แบบฟอร์ม W-2 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ซึ่งหมายความว่าไม่ได้รับการรักษาด้วยการได้รับผลตอบแทนจากเงินทุน . หากยอดรวม 1,000 รายไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 Form W-2 ของคุณคุณจะต้องเพิ่มจำนวนนี้เป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานเป็นรายได้ค่าชดเชยในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 2016 2016 ของคุณเพื่อที่จะต้องเสียภาษีเฉพาะในส่วนที่น้อยกว่า (เช่น 2,500 เทียบกับ 1,000 ในตัวอย่างของเรา) การขายต้องไม่เป็นอย่างใดอย่างหนึ่งดังต่อไปนี้การขายล้าง: หากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท เดียวกัน (เช่นผ่านแผนซื้อหุ้นของพนักงาน) ภายใน 30 วันก่อนหรือ หลังจากขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้ตัวเลือกแล้วการขายบางส่วนหรือทั้งหมดจะถือว่าเป็นการขายล้าง คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้รายงานการคำนวณน้อยกว่านี้เป็นรายได้สำหรับหุ้นที่ขายในการขายล้าง คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 บาท การขายให้แก่บุคคลที่เกี่ยวข้อง: หากคุณขายหุ้นให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้อง (เป็นสมาชิกในครอบครัวของคุณหรือห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท ที่คุณมีส่วนได้เสียมากกว่าร้อยละ 50) คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย ของขวัญ: หากคุณให้หุ้นแก่บุคคลหรือองค์กรการกุศลมากกว่าการขายหุ้นคุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น พิจารณาในระยะสั้นเนื่องจากน้อยกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 12312015 วันที่ขายได้คือ 6152016 ราคาขายเท่ากับ 3,000 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (30) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 3,000 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นตามจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 1040 (1,000) ของคุณ กำไรที่ได้รับเป็นศูนย์ เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 4. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่ท่านซื้อ แต่ไม่เกินสองปีนับจากวันที่ได้รับเงินค่าเบี้ยประกันภัยจะถูกคำนวณเป็นส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่ท่านใช้สิทธิซื้อและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) เงินจำนวนนี้จะรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W6 -2606 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินไม่ได้รับการรักษาด้วยกำไรซึ่งเป็นอัตราที่ต่ำกว่าอัตราปกติ รายได้ในปีพ. ศ. หากจำนวนเงินดังกล่าวไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 คุณจะต้องเพิ่มจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 1040 บรรทัดที่ 7 นอกจากนี้คุณต้องรายงานการขายหุ้นในปีพ. ศ. ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมีเวลามากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณซื้อหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 02012015 วันที่ขายคือ 6152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดยอด 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่ายอยู่ที่ 4,500 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายต่อหุ้นตามจริงจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในฟอร์ม 2016 Form 1040 (2,500) ของคุณ กำไรที่ได้รับคือ 3,990 (8,490 - 4,500 3,990) เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นคุณจะทำอย่างไรในปีนี้คุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 2016 ของคุณ 6251 เราจะอธิบายวิธีการคำนวณการปรับค่า AMT ของคุณในส่วนที่เรียกว่าการรายงานการปรับตัวทางเลือกภาษีหุ้นบุริมสิทธิสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกด้านล่าง 5. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อและอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ราคาตลาด 02012014 ค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับการขายจำนวนหุ้นการขายนี้เป็นยอดขายที่มีคุณสมบัติเนื่องจากมากกว่าสองปีที่ผ่านมาระหว่างการให้สิทธิ์ วันที่และวันขายและมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่ใช้สิทธิและวันที่ขาย เนื่องจากเป็นการขายที่มีคุณสมบัติครบถ้วนแบบฟอร์ม 2016 W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณจะไม่รายงานจำนวนเงินชดเชยสำหรับการขายนี้ รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 02012015 วันที่ขายคือ 06152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดจำนวน 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 2,000 ราคาดังกล่าวเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเท่าจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) กำไรระยะยาวมีความแตกต่างกันคือ 6,490 (8,490 - 2,000 6,490) เนื่องจากการขายนี้และการใช้ตัวเลือกไม่ได้เกิดขึ้นในปีเดียวกันคุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นสิ่งที่คุณทำในปีนี้ดีอธิบายวิธีที่คุณคำนวณการปรับ AMT ของคุณในส่วนด้านล่าง การรายงานตัวเลือกการปรับสิทธิพิเศษทางภาษีสำหรับทางเลือกภาษีขั้นต่ำหากคุณซื้อและถือคุณจะรายงานองค์ประกอบการต่อรองเป็นรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีขั้นต่ำทางเลือก รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251: ทางเลือกภาษีขั้นต่ำสำหรับปีที่คุณใช้ ISO และเมื่อคุณขายหุ้นในปีต่อ ๆ ไปคุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 6251 สำหรับปีที่ขาย แต่การปรับค่าใช้จ่ายที่คุณควรรายงานการปรับปรุงแบบฟอร์ม 6251 ของปีการขายจะถูกเพิ่มลงในราคาทุนสำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก (แต่ไม่ใช่สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติ) ดังนั้นในตัวอย่างที่ 5 แทนที่จะใช้เกณฑ์ต้นทุน 2,000 สำหรับ AMT ต้องใช้เกณฑ์ต้นทุน 4,500 (2,000 บวก 2,500 ของการปรับค่า AMT จากปีการศึกษา) ซึ่งส่งผลให้เกิดกำไร 3,990 สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT จากการขายซึ่งแตกต่างจากการได้รับภาษีปกติ 6,490 โดย 2,500 บาท นี่คือทั้งหมดที่ซับซ้อนสวยและเหลือดีกว่าซอฟต์แวร์เตรียมภาษีเช่น TurboTax เครดิตที่ไม่ได้ใช้ AMT ในปีที่คุณใช้ Option Incentive Stock ความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นในวันใช้สิทธิกับราคาการใช้สิทธินับเป็นรายได้ภายใต้กฎ AMT ซึ่งอาจทำให้เกิดหนี้สิน AMT อย่างไรก็ตามคุณจะได้รับเครดิต AMT ในปีนั้นด้วยเช่นกัน คุณสามารถใช้เครดิตเพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีในปีถัด ๆ ได้ อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับเวลาที่คุณสามารถใช้เครดิต AMT ได้ ในบางกรณีเครดิต AMT ไม่สามารถใช้งานได้เป็นเวลาหลายปี โชคดีที่การเปลี่ยนแปลงผู้เสียภาษีอากรง่ายในปี 2008 ช่วยให้บุคคลที่มีเครดิต AMT ไม่ได้ใช้ที่มีมากกว่าสามปี (ที่เรียกว่าระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิต) เพื่อเงินสดพวกเขามาสำหรับปีภาษี 2016, ระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิตเป็น ผู้ที่ได้รับในปีก่อนปี 2007 ผู้เสียภาษีที่มีเครดิตไม่ได้ใช้ในระยะยาวจากปีก่อนปี 2550 โดยทั่วไปสามารถเก็บเงินได้ไม่น้อยกว่าครึ่งหนึ่งของเครดิตโดยการยื่นแบบแสดงรายการผลการดำเนินงานในปี 2016 และส่วนที่เหลือสามารถเรียกเก็บได้โดยการยื่นผลตอบแทนปี 2016 เพื่อหาจำนวนหน่วยกิตที่ไม่ได้ใช้ เก็บรวบรวมตามกฎนี้ให้กรอกแบบฟอร์ม 8801 (เครดิตภาษีขั้นต่ำสำหรับปีก่อน) พิจารณาภาพทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญที่จะดูภาพรวมของกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ AMT เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้ตัวเลือกหุ้น Incentive หากตลาดเปิดคุณหลังจากที่คุณได้ใช้ตัวเลือกและมูลค่าปัจจุบันของหุ้นของคุณตอนนี้น้อยกว่าสิ่งที่คุณจ่ายคุณอาจยังคงเป็นไปตามภาษีขั้นต่ำทางเลือก วิธีหนึ่งที่จะขายหุ้นในปีเดียวกับที่คุณซื้อมันสร้างความคลาดเคลื่อนที่เกิดขึ้น ด้วยวิธีนี้คุณจะไม่ต้องเป็นไปตาม AMT แต่คุณจะต้องเสียภาษีเป็นประจำในส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาขาย ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณใช้ตัวเลือกที่ 3 หุ้นในวันที่หุ้นขาย 33 และมูลค่าหุ้นลดลงในภายหลังลดลง 25 หากคุณขายหุ้นที่ 25 ก่อนสิ้นปีคุณจะต้องเสียภาษีที่ อัตราภาษีเงินได้สามัญที่ 22 บาทต่อหุ้น (25-3) และไม่อยู่ภายใต้ข้อกังวลเรื่อง AMT แต่ถ้าคุณถือหุ้นคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีที่คุณใช้สิทธิในผลกำไรของ phantom เท่ากับ 30 ให้ผลต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณซื้อหุ้น - แม้ว่า ราคาตลาดที่แท้จริงของหุ้นของคุณลดลงหลังจากวันดังกล่าว อาจแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะทำธุรกรรมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหุ้น ISO TurboTax Premier Edition ให้ความช่วยเหลือเป็นพิเศษกับการลงทุนเพื่อให้คุณสามารถติดตามและคำนวณผลกำไรและการคำนวณ lossmdashand ของ TurboTax ได้ถูกต้องแม่นยำ คำเตือนนายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องระงับภาษีเงินได้เมื่อคุณใช้ Option Incentive Stock Option เนื่องจากไม่มีการเสียภาษี (ภายใต้ระบบภาษีปกติ) จนกว่าคุณจะขายหุ้น แม้ว่าจะไม่มีการหักภาษีใด ๆ ในขณะที่คุณใช้สิทธิ์ ISO ภาษีอาจเกิดขึ้นในภายหลังเมื่อคุณขายหุ้นดังที่แสดงในตัวอย่างในบทความนี้ อย่าลืมวางแผนเรื่องผลกระทบทางภาษีเมื่อพิจารณาผลกระทบจากการขายหุ้น จากหุ้นและพันธบัตรไปจนถึงรายได้ค่าเช่า TurboTax Premier ช่วยให้คุณได้รับภาษีได้ถูกต้องเพียง 79.99 54.99 บทความข้างต้นมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ข้อมูลทางการเงินทั่วไปที่ออกแบบมาเพื่อให้ความรู้แก่บุคคลทั่วไปในวงกว้างไม่ให้ภาษีการลงทุนกฎหมาย หรือคำแนะนำทางธุรกิจและอาชีพอื่น ๆ ก่อนที่คุณจะดำเนินการใด ๆ คุณควรขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพที่รู้ถึงสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ และเรื่องมืออาชีพที่ส่งผลกระทบต่อคุณและธุรกิจของคุณ รายละเอียดข้อเสนอที่สำคัญและการเปิดเผยข้อมูล TURBOTAX ONLINEMOBILE ลองใช้ FreePay เมื่อคุณยื่นเรื่อง: การกำหนดราคาออนไลน์และโทรศัพท์มือถือของ TurboTax ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณและขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ข้อเสนอของรัฐ 360 ใช้ได้เฉพาะกับข้อเสนอ TurboTax Federal Edition ฟรีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือสิ้นสุดเมื่อใดก็ได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ราคาจริงจะถูกกำหนดในเวลาที่พิมพ์หรือไฟล์อิเล็กทรอนิกส์และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ข้อเสนอส่วนลดพิเศษอาจไม่ถูกต้องสำหรับการซื้อในแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ค่าใช้จ่าย ExpenseFindertrade สามารถใช้ได้ตลอดทั้งปีเป็นคุณลักษณะของ QuickBooks Self-Employed (ใช้ได้กับ TurboTax Self-Employed ดูข้อเสนอ ldquoQuickBooks Self-Employed กับรายละเอียด TurboTax Self-Employedrdquo ด้านล่าง) ExpenseFindertrade คาดว่าปลายเดือนมกราคม (ปลายเดือนกุมภาพันธ์ สำหรับแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่) ExpenseFindertrade not available from within TurboTax Self-Employed for people with certain types of expenses and tax situations including paying contractors or employees, home office or vehicle actuals, inventory, self employed health insurance or retirement, asset depreciation, sale of property or vehicles, and farm income. Availability of historical transactions for import may vary by financial institution. Not available for all financial institutions or all credit cards. QuickBooks Self-Employed Offer with TurboTax Self-Employed: File your 2016 TurboTax Self-Employed return by 41817 and receive your complimentary subscription to QuickBooks Self-Employed until 43018. Activation required. Sign in to QuickBooks Self-Employed by 71517 via mobile app or at selfemployed. intuitturbotax e-mail address used for activation and sign-in. Offer valid only for new QuickBooks Self-Employed customers. See QuickBooks for price comparison. When you use TurboTax Self-Employed to file your 2017 taxes, you will have the option to renew your QuickBooks Self-Employed subscription. If you do not purchase TurboTax Self-Employed by 41818, you will have the option of renewing your QuickBooks Self-Employed subscription by 43018 for another year at the then-current annual subscription rate. You may cancel your subscription at any time from within the QuickBooks Self-Employed billing section. Pays for itself (TurboTax Self-Employed): Estimates based on deductible business expenses calculated at the self-employment tax income rate (1537) for tax year 2016. Actual results will vary based on your tax situation. Anytime, anywhere: Internet access required standard message and data rates apply to download and use mobile app. Fastest refund possible: Fastest tax refund with e-file and direct deposit tax refund time frames will vary. Pay for TurboTax out of your federal refund: A X. XX Refund Processing Service fee applies to this payment method. Prices are subject to change without notice. TurboTax Expert Help, Tax Advice and SmartLook: Included with Deluxe, Premier and Self-Employed (via phone or on-screen) not included with Federal Free Edition (but available for purchase with the Plus bundle). SmartLook on-screen help is available on a PC, laptop or the TurboTax mobile app. TurboTax experts provide general advice, customer service and product help tax advice provided only by credentialed CPAs, enrolled agents and tax attorneys. Feature availability varies by device. State tax advice is free. Service, area of expertise, experience levels, hours of operation and availability vary, and are subject to restriction and change without notice. Tax Return Access, My Docs and My Analysis amp Advice features: Access to all tax-related documents we have on file for you is available until you file your 2017 tax return or through 10312018, whichever comes first. Terms and conditions may vary and are subject to change without notice. 1 best-selling tax software: Based on aggregated sales data for all tax year 2015 TurboTax products. Most Popular: TurboTax Deluxe is our most popular product among TurboTax Online users with more complex tax situations. CompleteCheck: Covered under the TurboTax accurate calculations and maximum refund guarantees. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload products: Price includes tax preparation and printing of federal tax returns and free federal e-file of up to 5 federal tax returns. Additional fees apply for e-filing state returns. E-file fees do not apply to New York state returns. Savings and price comparison based on anticipated price increase expected in March. Prices subject to change without notice. Fastest refund possible: Fastest tax refund with e-file and direct deposit tax refund time frames will vary. Pay for TurboTax out of your federal refund: A X. XX Refund Processing Service fee applies to this payment method. Prices are subject to change without notice. This benefit is available with TurboTax Federal products except TurboTax Business. About our TurboTax Product Experts: Customer service and product support vary by time of year. About our credentialed tax experts: Live tax advice via phone is included with Premier and Home Business fees apply for Basic and Deluxe customers. State tax advice is free. Service, experience levels, hours of operation and availability vary, and are subject to restriction and change without notice. Not available for TurboTax Business customers. 1 best-selling tax software: Based on aggregated sales data for all tax year 2015 TurboTax products. Data Import: Imports financial data from participating companies. Quicken and QuickBooks import not available with TurboTax installed on a Mac. Imports from Quicken (2015 and higher) and QuickBooks Desktop (2011 and higher) both Windows only. Quicken import not available for TurboTax Business. Quicken products provided by Quicken Inc. Quicken import subject to change. As with any type of investment, when you realize a gain, its considered income. Income is taxed by the government. How much tax youll ultimately wind up paying and when youll pay these taxes will vary depending on the type of stock options youre offered and the rules associated with those options. There are two basic types of stock options, plus one under consideration in Congress. An incentive stock option (ISO) offers preferential tax treatment and must adhere to special conditions set forth by the Internal Revenue Service. This type of stock option allows employees to avoid paying taxes on the stock they own until the shares are sold. When the stock is ultimately sold, short - or long-term capital gains taxes are paid based on the gains earned (the difference between the selling price and the purchase price). This tax rate tends to be lower than traditional income tax rates. The long-term capital gains tax is 20 percent, and applies if the employee holds the shares for at least a year after exercise and two years after grant. The short-term capital gains tax is the same as the ordinary income tax rate, which ranges from 28 to 39.6 percent. Tax implications of three types of stock options Super stock option Employee exercises options Ordinary income tax (28 - 39.6) Employer gets tax deduction Tax deduction upon employee exercise Tax deduction upon employee exercise Employee sells options after 1 year or more Long-term capital gains tax at 20 Long-term capital gains tax at 20 Long-term capital gains tax at 20 Nonqualified stock options (NQSOs) dont receive preferential tax treatment. Thus, when an employee purchases stock (by exercising options), he or she will pay the regular income tax rate on the spread between what was paid for the stock and the market price at the time of exercise. Employers, however, benefit because they are able to claim a tax deduction when employees exercise their options. For this reason, employers often extend NQSOs to employees who are not executives. Taxes on 1,000 shares at an exercise price of 10 per share Source: Salary. Assumes an ordinary income tax rate of 28 percent. The capital gains tax rate is 20 percent. In the example, two employees are vested in 1,000 shares with a strike price of 10 per share. One holds incentive stock options, while the other holds NQSOs. Both employees exercise their options at 20 per share, and hold the options for one year before selling at 30 per share. The employee with the ISOs pays no tax on exercise, but 4,000 in capital gains tax when the shares are sold. The employee with NQSOs pays regular income tax of 2,800 on exercising the options, and another 2,000 in capital gains tax when the shares are sold. Penalties for selling ISO shares within a year The intent behind ISOs is to reward employee ownership. For that reason, an ISO can become quotdisqualifiedquot - that is, become a nonqualified stock option - if the employee sells the stock within one year of exercising the option. This means that the employee will pay ordinary income tax of 28 to 39.6 percent immediately, as opposed to paying a long-term capital gains tax of 20 percent when the shares are sold later. Other types of options and stock plans In addition to the options discussed above, some public companies offer Section 423 Employee Stock Purchase Plans (ESPPs). These programs permit employees to purchase company stock at a discounted price (up to 15 percent) and receive preferential tax treatment on the gains earned when the stock is later sold. Many companies also offer stock as part of a 401(k) retirement plan. These plans allow employees to set aside money for retirement and not be taxed on that income until after retirement. Some employers offer the added perk of matching the employees contribution to a 401(k) with company stock. Meanwhile, company stock can also be purchased with the money invested by the employee in a 401(k) retirement program, allowing the employee to build an investment portfolio on an ongoing basis and at a steady rate. Special tax considerations for people with large gains The Alternative Minimum Tax (AMT) may apply in cases where an employee realizes especially large gains from incentive stock options. This is a complicated tax, so if you think it may apply to you, consult your personal financial advisor. More and more people are being affected. - Jason Rich, Salary contributor